미국 주식 세금 계산법, 환율·배당·양도손익 구분하기

미국 주식에서 구분할 세 가지

보유 중인 주식의 평가이익이 화면에 표시돼도 매도하지 않았다면 확정 양도손익과 다릅니다. 주식 매도와 배당 입금은 소득 종류와 계산 자료가 서로 다르므로 분리해 관리하세요.

양도손익 계산의 기본 구조

양도가액과 취득가액을 단순히 달러 차액으로 계산한 뒤 현재 환율을 한 번 적용하면 실제 세무 계산과 다를 수 있습니다. 거래별 적용 환율, 수수료와 환전비용의 처리 기준을 증권사 세금자료와 국세청 안내에서 확인해야 합니다.

세액 계산의 일반 구조

공제액과 세율, 신고기한은 과세연도와 납세자 조건에 따라 달라질 수 있으므로 이 페이지에 고정하지 않습니다. 해당 연도의 국세청 안내와 홈택스 신고 화면을 기준으로 최종 확인하세요.

달러 이익과 원화 이익이 다른 사례

100달러에 10주를 매수하고 110달러에 10주를 매도하면 달러 기준 이익은 100달러입니다. 그러나 매수일과 매도일의 적용 환율이 다르면 원화 기준 손익은 단순히 100달러에 현재 환율을 곱한 금액과 달라집니다.

정확한 적용 환율과 거래비용 자료는 증권사가 제공하는 해외주식 양도소득 계산자료를 우선 이용하세요.

여러 종목과 증권사 손익 합산

증권사의 무료 신고대행을 이용하더라도 다른 증권사 거래내역이 자동 포함되는지, 제출 마감일이 법정 신고기한보다 이른지 확인하세요.

미국 주식 배당은 어떻게 확인하나?

미국 기업 배당은 지급 과정에서 미국 원천징수가 적용될 수 있습니다. 한국 거주자는 증권사에 외국인 지위와 조세조약 적용을 위한 W-8BEN 정보가 올바르게 등록됐는지 확인해야 합니다. IRS는 W-8BEN을 외국인 지위와 조세조약상 감면·면제 주장을 위한 서류로 안내합니다.

국내 배당소득 신고와 금융소득 합산 여부, 외국납부세액공제 적용은 개인 상황에 따라 달라집니다. 증권사 배당 명세서에서 세전금액·현지세금·국내세금·실입금액을 각각 확인하세요.

신고 전 준비할 9가지

1. 과세연도매수연도가 아니라 실제 매도로 손익이 확정된 연도를 확인합니다.
2. 전체 증권사휴면계좌를 포함해 해외주식을 거래한 모든 증권사 자료를 모읍니다.
3. 거래별 내역종목, 수량, 취득·양도일과 결제금액을 확인합니다.
4. 원화 환산값증권사 세금자료의 거래별 적용 환율과 원화금액을 확인합니다.
5. 수수료·비용필요경비로 반영된 항목과 누락된 항목을 구분합니다.
6. 손익 합산이익 종목과 손실 종목이 모두 포함됐는지 확인합니다.
7. 배당 명세세전 배당, 현지 원천세와 국내 원천세를 분리해 봅니다.
8. 공제·세율해당 과세연도의 공식 공제액과 세율을 확인합니다.
9. 신고·납부기한홈택스 안내와 증권사 신고대행 접수기한을 각각 확인합니다.

자주 하는 실수

증권사 한 곳의 이익만 신고합니다

여러 증권사를 이용하면 모든 확정 손익을 합산해야 할 수 있습니다. 계좌별 자료를 하나의 목록으로 정리하세요.

달러 손익만 신고금액으로 사용합니다

세무상 원화 환산 방식과 차이가 날 수 있습니다. 증권사 원화 환산 세금자료를 사용하세요.

손실 거래를 누락합니다

같은 과세기간에 합산 가능한 손실은 순손익 계산에 영향을 줄 수 있습니다. 이익 거래뿐 아니라 매도한 전체 거래를 확인하세요.

배당 원천징수로 모든 신고가 끝났다고 생각합니다

원천징수와 국내 종합소득 신고 의무는 별개의 판단일 수 있습니다. 전체 금융소득과 개인 상황을 확인하세요.